「跨境資金調(diào)撥速度從以往的按天計(jì)算變成了按分鐘計(jì)算，最快的一筆，從境外收款到歸集調(diào)撥至深圳，僅花了5分鐘?！?021年3月，北京、深圳開(kāi)展了首批跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)。作為深圳科技企業(yè)「出海」的代表之一，深圳傳音控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)「?jìng)饕艨毓伞梗┏蔀槿珖?guó)首家開(kāi)展試點(diǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)，其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人肖永輝對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)頻頻點(diǎn)讚。
近日，國(guó)家發(fā)改委再次向全國(guó)推廣借鑑深圳綜合改革試點(diǎn)22條創(chuàng)新舉措及典型經(jīng)驗(yàn)，跨國(guó)公司本外幣一體化資金池正是其中一項(xiàng)。深圳是粵港澳大灣區(qū)建設(shè)的重要引擎，外向型經(jīng)濟(jì)活躍，跨國(guó)公司總部聚集，該項(xiàng)業(yè)務(wù)通過(guò)適度調(diào)整企業(yè)的外債、境外放款額度、實(shí)施資金池內(nèi)本外幣資金的劃轉(zhuǎn)及使用等方面的便利化優(yōu)惠政策，助力企業(yè)降本增效。記者從國(guó)家外匯管理局深圳市分局了解到，截至2023年10月末，深圳15家大型實(shí)體跨國(guó)集團(tuán)參與試點(diǎn)，業(yè)務(wù)金額達(dá)1318億美元。
簡(jiǎn)化交易流程 企業(yè)資金全球「用」
「以前，我們深圳、重慶、上海等子公司的跨境業(yè)務(wù)需分別在各地銀行辦理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)耗時(shí)長(zhǎng)，效率低?！剐び垒x表示，本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點(diǎn)後，在額度內(nèi)可根據(jù)企業(yè)需要隨時(shí)進(jìn)行資金調(diào)撥，批覆內(nèi)的子公司業(yè)務(wù)均通過(guò)資金池進(jìn)行集中結(jié)算，結(jié)算效率明顯提升，同時(shí)也減少了財(cái)務(wù)人員大量的手工操作，有效降低人力成本，企業(yè)體驗(yàn)很好。
資金池業(yè)務(wù)是跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)普遍採(cǎi)用的一項(xiàng)資金管理工具，可以通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)資金的集中調(diào)配和使用，提高資金運(yùn)營(yíng)效率，減少集團(tuán)外部融資依賴(lài)，從而降低集團(tuán)整體融資成本。此前，本幣與外幣跨境資金池業(yè)務(wù)分管於不同部門(mén)，導(dǎo)致人民幣跨境支付和外幣資金池始終處?kù)断嗷ジ盍褷顟B(tài)，企業(yè)也無(wú)法通過(guò)外幣資金池實(shí)現(xiàn)人民幣跨境支付，交易流程繁雜。
2021年3月，深圳、北京率先在全國(guó)開(kāi)展跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)首批試點(diǎn)，包括統(tǒng)一本外幣資金池政策、適度調(diào)整外債和境外放款額度以及實(shí)現(xiàn)一定額度內(nèi)意願(yuàn)購(gòu)匯等；2022年7月，該業(yè)務(wù)試點(diǎn)擴(kuò)容至上海、廣東、北京、深圳、青島、寧波等地，增加試點(diǎn)地區(qū)和企業(yè)數(shù)量，進(jìn)一步便利跨國(guó)公司以人民幣開(kāi)展跨境收支業(yè)務(wù)。
記者了解到，傳統(tǒng)的跨境資金池需要通過(guò)委託貸款的框架，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)資金主賬戶(hù)和成員企業(yè)賬戶(hù)之間的資金調(diào)撥，涉及委託貸款相關(guān)稅費(fèi)，增加了企業(yè)稅務(wù)成本。而資金池試點(diǎn)政策中，主辦企業(yè)則無(wú)需通過(guò)委託貸款模式，免除了簽訂三方委託貸款合同的繁雜手續(xù)，切實(shí)降低了企業(yè)相關(guān)稅費(fèi)成本，目前已為多家企業(yè)節(jié)約稅費(fèi)成本超1000萬(wàn)元人民幣。
「高低版」搭配 增添總部聚集「磁吸力」
值得一提的是，隨著中資企業(yè)國(guó)際化進(jìn)程不斷向縱深發(fā)展，全球資金管理的難度不斷加大。為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，便利跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)，近日，人民銀行總行、外匯局決定在廣東、北京、深圳三地開(kāi)展試點(diǎn)，優(yōu)化升級(jí)跨國(guó)公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理政策。6月30日，人民銀行深圳市中心支行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)深圳人行）、國(guó)家外匯管理局深圳市分局印發(fā)試點(diǎn)文件，並完成首家試點(diǎn)企業(yè)備案。
「企業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻較低，政策受益面更廣?！股钲谌诵邢嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示，深圳首批開(kāi)展跨國(guó)公司本外幣跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)，其中規(guī)定境內(nèi)成員企業(yè)上年?duì)I業(yè)收入要求和上年國(guó)際收支規(guī)模僅為10億人民幣和7億人民幣，且滿(mǎn)足其中一項(xiàng)要求即可；此外，基於實(shí)際需求，跨國(guó)公司可自行決定資金集中歸集比例， 「試點(diǎn)的落地，與2021年開(kāi)展的本外幣一體化資金池試點(diǎn)，共同構(gòu)建了深圳『本外幣合一、高低版搭配』的跨國(guó)公司跨境資金池政策體系。」
據(jù)悉，跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)政策，重點(diǎn)聚焦深圳信用等級(jí)較高的實(shí)體製造業(yè)跨國(guó)公司，行業(yè)涵蓋新能源汽車(chē)、智能製造、通訊設(shè)備等，助力企業(yè)「兩增兩減一打通」，進(jìn)一步便利跨國(guó)公司集團(tuán)資金歸集使用。目前，政策已累計(jì)為深圳企業(yè)增加財(cái)務(wù)收入、節(jié)約稅務(wù)成本約1億元人民幣。
目前，深圳跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理框架已初步建成。深圳人行表示，接下來(lái)，將充分釋放政策紅利，進(jìn)一步提升跨境貿(mào)易和投融資便利化水平，支持深圳吸引更多跨國(guó)公司形成總部聚集地，推動(dòng)構(gòu)建國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)新發(fā)展格局。（深圳特區(qū)報(bào)記者 鄒媛）
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